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提出如下问题:
2022年收到一张电费专用发票，因有疑问一直未付款，未抵扣，收到发票后起凭证，借：工程施工应交税费贷：应付账款，后经对方核实确为对方多开发票，因已跨年对方开据了一张冲红发票。我企业应如何时起凭证处理。

尊敬的会员：
您提出的问题专家解答如下:

对方是只冲红多开部分，还是全部冲回了，如果只冲的多开部分的发票，那么您公根据红冲发票，把多开的冲回即可，如果是全部冲红，那么您公司把原来做的凭证全部冲回即可，收到红冲发票时做凭证处理。谢谢提问！

专家补充回复
专家回复	那您就把您原来做的凭证全部冲红就行。
专家回复	如果您的工程施工已经结转到成本中，那么冲回就涉及到“以前年度损益调整”科目，如果没有结转到成本中，直接红冲即可。

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