2019-05-23 20:59:29

提出如下问题:
我公司有客户Ａ，业务合同规定如下：4月1日替Ａ采购某货物付款100万元，客户7月31日回款，相当于Ａ占用我司资金100万元4个月，我司按月加价1%，即开票104万元给Ａ客户。

假设Ａ提前还我司款，6月30日就回款了。相当于我司只应该收103万，那原记入应收账款/Ａ公司余额会有1万收不回来。

这个会计分录怎么做？会计凭证后面应附上什么材料？（相当Ａ向我司又收了1万，Ａ需要开收据或发票给我司吗？如果需要发票，是什么名目多少税率的发票）谢谢。


尊敬的会员：
您提出的问题专家解答如下:

开具发票时：
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税（销项税额）
收到客户款项时：
借：银行存款 103
财务费用 1
贷：应收账款 104
以合同，收款数据作为凭证附件。

专家补充回复
专家回复	可以。