2019-07-14 14:09:50

提出如下问题:
2019年4月起，生产、生活性服务的单位可按当期进项税加计10%抵减应纳税额,因我公司年初留抵进项税在2019年预计未能抵扣完，现我公司每月每月计提进项税加计10%分录为：

借：应交税费--应交增值税-进项税额-加计抵减额

贷：递延收益

以后加计抵减分录

借：应交税费--未交增值税

贷：银行存款

应交税费--应交增值税-进项税额-加计抵减额

同时确认收益

借：递延收益

贷：其他收益

以上分录是否正确


尊敬的会员：
您提出的问题专家解答如下:

您好：个人认为加计计提的进项税额冲减成本比较合理。计提时 借：应交税费—应交增值税—进项税额（加计抵减额）贷：相关成本。抵减时 借：应交税费—未交增值税 贷：应交税费—应交增值税—进项税额（加计抵减额）。以上回复贵公司可以参考一下。

专家补充回复