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纳税答疑-税种答疑

纳税答疑-行业答疑

预缴企业所得税中的实际发生的税金的理解

2020-10-22 15:19:57
提出如下问题:
老师您好：

我是房开企业，预售阶段，假如2020年9月份收到预收款100万元，10月初已预缴上月税费，在填报预缴第三季度企业所得税时，其中：特定业务计算的应纳税所得额，怎么计算，允许扣除预缴的税金吗（该笔税金交在10月份）？这笔税金在第三季度扣还是第四季度扣？


尊敬的会员：
您提出的问题专家解答如下:

贵公司是在10月初预缴，填报第三季度数时，是不能扣除10月预缴的税
款，在第四季度扣除预缴。谢谢提问!
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