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纳税答疑-税种答疑

纳税答疑-行业答疑

生活性服务业疫情期间税收优惠政策

2021-04-14 10:55:22
提出如下问题:
我单位为生活性服务行业，按照国家2020税收优惠政策，疫情期间暂免征收增值税，我单位在账务处理时，先计算出应缴增值税及附加，再转入营业外收入或其他收益。1、请问这种处理方式是否正确？；2、年终企业所得税汇算时，这部分营业外收入或其他收益是否可不不用缴纳企业所得税？


尊敬的会员：
您提出的问题专家解答如下:

您好，

先计算出应缴增值税及附加，再转入营业外收入或其他收益。这以上处理方式是正确的。

年终企业所得税汇算时，这部分营业外收入或其他收益需要缴纳企业所得税。


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