提出如下问题:
我司是制造业一般纳税人,有一条生产线报废卖给收废品的个人,收入1300元,报废时资产账面价值3000元没有计提减值准备,要缴增值税吗?税率是多少?
分录如下是否正确:1、借:累计折旧19000 固定资产清理3000 贷:固定资产22000 2、借:银行存款1300 贷:固定资产清理1150.44 应交税费-增值税(销项税额)149.56 (按13%计算) 3、借:营业外支出——非流动资产处置损失1849.56 贷固定资产清理1849.56
尊敬的会员:
您提出的问题专家解答如下:您的账务处理是正确的,增值税税率13%。