2009-04-06 18:11:18

俱乐部会员提出如下问题:
我公司是一家外贸公司，有一批客户定做的货（内销）,供应商已开票,现客户不要,供应商不同意退货及发票,现在的问题是:1、当月进项发票抵扣掉，以后这批货出口怎么办？2、当月转不抵扣，以后这批货内销怎么办？有没有相关的文件,填增值税申报表时如何正确填报.

外贸公司销售确认问题：比如2009年1月出口一批货物,报关单及核销单09年3月才退到公司,进项发票09年3月开过来,一般公司都是在报关单有信息(中国电子口岸)或退回公司,才让供应商开进项发票,如果在09年1月确认收入,没有进项发票,不知成本.如果在09年3月确认收入是否存在延迟确认收入,税务来稽查会不会罚款,如果在单证齐全申报出口退税时再确认收入,是否存在延迟确认收入.我公司日前都采用单证齐全申报出口退税时确认收入.月底报关出口要在下月月初才能上电子口岸查到出口信息.一般出口之后10天内上电子口岸查有信息.这种情况造成的跨月份确认收入也算延迟确认收入吗?如果开票日期写下月月初,确认收入在上月这样行吗?因为国税局不让超过购票日期提前开票,提前开要罚款.






尊敬的会员：
您提出的问题专家解答如下:

1、当月进项发票抵扣掉，以后这批货出口要计提销项税。
2、当月应当抵扣，以后这批货内销时计提销项税。
3、如果在09年3月确认收入是存在延迟确认收入,税务来稽查会罚款,如果在单证齐全申报出口退税时再确认收入,存在延迟确认收入.跨月份确认收入也算延迟确认收入。如果开票日期写下月月初,确认收入在上月可行。

专家补充回复