2012-02-08 15:29:11

提出如下问题:
老师：

您好！我公司2010年发生土地租赁费20万元，未在2010年12月31日前取得发票，但当时预计会在2010年度所得税汇算清缴截止之前收到对方发票，所以当时未作企业所得税纳税调整。2011年又新增土地租赁费20万元，还是未收到对方发票（且不知对方何时开票），因此我在作2011年度企业所得税年报时，将这两笔合在一起作了纳税调增40万元。现在税务师来作审核，说是不调2010年的20万，只调2011的的金额。请问我该如何处理？


尊敬的会员：
您提出的问题专家解答如下:

按正常的情况下，2010年也需要调整，补交2010年所得税（如果涉及应纳税所得额的情况下）

因为鉴正报告是税务师所出具的，可以参考税务师的意见。

专家补充回复