2015-04-13 14:15:35

提出如下问题:
我是一家小额贷款公司，与借款人约定按季付息到期还本，2014年4月某借款人借款，但利息至今一直未支付，现在接近还本时间。公司财务上一直依据权责发生制确认收入，上缴相应的营业税所得税，但发票一直未开。问题一 不管借款人是单位还是个人 ，不管借款人要不要发票 是否最好在确认收入时开具发票（营业税 增值税 是否都是）？问题二 现在想把去年交过税的收入对应的发票开出来是否应该 （担心如果营改增以后借款人要发票 公司被动） 问题三 现在开去年交过税的收入发票 税务局方面是否会同意（因为跨年了）？问题四 如果这笔贷款坏账了，现在把发票开出来会不会引起额外的麻烦？


尊敬的会员：
您提出的问题专家解答如下:

1、在确认收入时开具发票会比较清楚的合算当期收入，不会产生跨期的问题。
2、现在可以开具去年的发票，因为你公司是按合同收款时间来确认收入的，这种收入确认方式是正确的，可以向主管税务机关说明一下。
3、如果企业现在确认收入，之后发生了坏帐是需要向税务机关进行专项申报才能税前扣除的。

专家补充回复