2016-05-18 16:54:52

提出如下问题:
老师您好

1.我煤矸石电厂5万机组属国企因环保不达标于2014年7月永久性停产，帐面还有近300万元煤矸石杂煤底子存货平均单价82元公司两年一直招标低价销售无人问津，现想估堆30-50万招标售出（符合市价），若能售出，我按售价交销项税,我有涉税问题吗？300万与售价差额用作进项转出吗？无法售出用作进项转出吗？

2.当地政府帮忙协调给职工找出路，将近600名国企职工中431名承包私企的内部发电厂，私企将人工成本及5万管理费转我公司，我公司发放工资上交五险二金（这样才能安定职工没脱离国企职工身份）5万管理费是我公司自行解决运行表纸办公用品通勤车及七项费用等，两个法人主体，我公司给开劳务发票合适吗？我公司是否需将原经营范围矸石发电更改为劳务派遣？若开劳务增值税发票如何交税？






尊敬的会员：
您提出的问题专家解答如下:


1、非正常损失进项税额不得从销项税额中抵扣。非正常损失，是指因管理不善造成被盗、丢失、霉烂变质的损失。因库存商品已过保质期、商品滞销或被淘汰等原因，将库存货物报废或低价销售处理的，不属于非正常损失，不需要作进项税额转出处理。

2、在经营范围中增加劳务派遣项，可以开具劳务发票。

专家补充回复