2024-01-09 14:19:26

提出如下问题:
我公司2015-2017年期间向甲公司销售一批汽车配件30万元，已开具增值税发票，双方已账务处理，未结算款项双方往来核算，我公司应收甲公司货款5万元。2018年甲公司提出对已入账汽车配件要求价格折让，我公司为尽快收到货款，同意折让货款1万元，双方同意书面已确认。因上述货款总体折让，无法对应到单笔汽车配件，请问：红字发票如何开具？，假如不开具发票，我公司负数向税局申报销项税额有没有税收风险？这笔业务税务如何处理更优？谢谢


尊敬的会员：
您提出的问题专家解答如下:

您公司如果不开具发票冲减销项，甲公司无票无法进项转出，会造成抵扣链条的断层，因此，您公司可以按总优惠金额开具红字发票，具体操作可以咨询您的主管税务机关。谢谢提问！

专家补充回复